Стоит заметить, что "трей" - это неофициальное название "области уведомлений" (англ. "notification area".)
Один из лучших примеров работы с иконкой в области уведомлений (добавление, удаление, изменение, перехват щелчков мыши) можно загрузить отсюда:
http://www.vbstreets.ru/VB/Sources/Downloads_GetFile.aspx?id=66107
Он неплохо документирован, так что флаг вам в руки
